ALV-opas kevytyrittäjille ja freelancereille
Arvonlisävero on monelle aloittavalle se mutkikkain asia, mutta sen ei tarvitse olla. Tässä oppaassa: milloin rekisteröidyt, mitkä verokannat ovat voimassa vuonna 2026 ja mikä muuttui viimeksi 1.1.2026.
Mikä arvonlisävero on
Arvonlisävero on kulutusvero, joka lisätään lähes kaikkiin Suomessa myytäviin tavaroihin ja palveluihin. Käytännössä lisäät sen laskullesi, ja se tilitetään Verohallinnolle, vero ei siis ole sinun tuloasi missään vaiheessa.
Verokannat
Nämä ovat vuonna 2026 voimassa olevat kannat. Syyskuun 2024 ja tammikuun 2026 välillä ne kaikki liikkuivat, joten tässä aiheessa oppaan kirjoitusvuodella on tavallista enemmän merkitystä.
| Verokanta | Mihin sitä sovelletaan |
|---|---|
| 25,5 % | Yleinen verokanta: suurin osa palveluista ja tavaroista |
| 13,5 % | Muun muassa elintarvikkeet, ravintolapalvelut, kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut, henkilökuljetukset ja majoitus. Kanta oli 14 % 1.1.2026 asti, ja aiemmin 10 %:n kannassa olleet tuotteet siirtyivät tähän kantaan vuotta aiemmin |
| 0 % | Muun muassa kansainvälinen kauppa |
Yleinen kanta nousi 24 prosentista 25,5 prosenttiin 1.9.2024.
Milloin pitää rekisteröityä
Rekisteröitymisvelvollisuus alkaa, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa vuodessa. Raja nousi 15 000 eurosta 1.1.2025, ja tämä on kohta, jossa vanhat oppaat menevät pieleen, myös useat verkosta löytyvät.
Alle rajan jäävä voi rekisteröityä vapaaehtoisesti. Se kannattaa harkita, jos asiakkaasi ovat arvonlisäverovelvollisia yrityksiä ja sinulla on vähennettäviä hankintoja.
Mikä muuttui: alarajahuojennus poistui
Aiemmin pienen liikevaihdon yritys sai osan tilittämästään arvonlisäverosta takaisin alarajahuojennuksena. Se poistui 1.1.2025. Jos luet opasta, jossa huojennus on yhä mukana, opas on vanhentunut.
Miten ALV hoituu Palkkagurussa
Jos et ole arvonlisäverovelvollinen, laskutat ilman arvonlisäveroa eikä sinun tarvitse tehdä mitään. Jos olet, lisäämme arvonlisäveron laskulle ja huolehdimme ilmoituksista ja tilityksistä puolestasi.
Palvelumaksumme lasketaan laskun arvonlisäverottomasta summasta, ei loppusummasta arvonlisäveroineen. Ero on 25,5 prosentin verokannalla noin neljä euroa tuhannen euron laskulla, ja se toistuu joka kerta.
Palvelumaksut ja pakettien erot ovat hinnastossa, ja jos haluat nähdä mitä käteen jää ennen rekisteröitymistä, palkkiolaskuri laskee sen.
Usein kysyttyä
- Milloin minun pitää rekisteröityä ALV-velvolliseksi?
- Kun liikevaihtosi ylittää 20 000 euroa vuodessa. Raja nousi 15 000 eurosta 1.1.2025. Voit rekisteröityä myös vapaaehtoisesti, vaikka jäisit rajan alle.
- Mitä alarajahuojennukselle tapahtui?
- Se poistui 1.1.2025. Aiemmin pienen liikevaihdon yritys sai osan tilittämästään arvonlisäverosta takaisin; tätä helpotusta ei enää ole. Monessa oppaassa se lukee yhä, joten kannattaa tarkistaa julkaisupäivä.
- Mikä on yleinen verokanta?
- 25,5 prosenttia. Se nousi 24 prosentista 1.9.2024. Alennettu kanta esimerkiksi elintarvikkeille, kirjoille, lääkkeille ja henkilökuljetuksille on 13,5 prosenttia: se laski 14 prosentista 1.1.2026.
Kerro mitä laskutat, niin katsotaan mikä paketti sopii.
Maksuton keskustelu toimistolla tai verkossa. Käymme läpi kannattaako kevytyrittäjyys sinun tilanteessasi, minkä paketin palvelumaksu tulee sinulle edullisimmaksi ja tarvitsetko tapaturma- ja vastuuvakuutuksen. Keskustelu ei sido mihinkään.