Y-tunnus ja liiketoiminnan kulut, mitä se tuo euroina
Y-tunnus muuttaa kulujen käsittelyn kahdella tavalla: saat arvonlisäveron takaisin hankinnoista, ja kulut vähennetään liiketoiminnan tuloksesta eivätkä henkilökohtaisessa veroilmoituksessa jälkikäteen. Tässä kummankin suuruusluokka.
Lyhyesti
“Kevytyrittäjä Y-tunnuksella” tarkoittaa toiminimeä. Virallisesti yksityistä elinkeinonharjoittajaa. Nimitys on pehmeämpi kuin asia: Y-tunnus tekee sinusta kirjanpitovelvollisen, ja se on velvoite eikä ominaisuus.
Vastineeksi saat kaksi konkreettista etua kulujen käsittelyyn, ja tämä sivu laskee kummankin auki.
1. Arvonlisäveron vähennysoikeus
Jos toimintasi on arvonlisäverollista, lisäät asiakkaan laskuun arvonlisäveron ja tilität sen valtiolle. Vastineeksi saat vähentää tilitettävästä verosta sen arvonlisäveron, jonka olet itse maksanut työssä tarvittavista hankinnoista.
Esimerkki: työkoneen hankinta. Kone maksaa kaupassa 1 255 euroa, josta arvonlisäveroa on 255 euroa yleisellä 25,5 prosentin verokannalla.
- Ilman Y-tunnusta ja alv-rekisteriä: maksat 1 255 euroa jo verotetusta rahastasi.
- Alv-rekisterissä: vähennät 255 euron alv-osuuden tilitettävästä verosta.
- Koneen todellinen kustannus on 1 000 euroa.
Sama koskee lähes kaikkea ammattikäyttöön hankittua: puhelinliittymää, verkkoyhteyttä, työtilan vuokraa, ohjelmistoja, markkinointia.
Kaksi reunaehtoa. Hankinnan on oltava aidosti liiketoimintaa varten: yksityismenot eivät ole vähennyskelpoisia, ja Verohallinto on tässä tarkka. Ja kuitissa on oltava arvonlisävero eriteltynä; ilman tositetta vähennystä ei tehdä.
Arvonlisäverosta kokonaisuutena on erikseen alv-opas.
2. Kulut vähennetään tuloksesta, eivät jälkikäteen
Ilman Y-tunnusta työvälineet maksetaan omasta pussista jo verotetulla rahalla, ja vähennystä haetaan henkilökohtaisella veroilmoituksella seuraavana keväänä, ja vasta 750 euron automaattisen tulonhankkimisvähennyksen ylittävältä osalta. Miten se tarkalleen menee, on vähennyssivulla.
Y-tunnuksella kulu kirjataan liiketoiminnan menoksi silloin kun se syntyy. Verotettava tulo on liikevaihto miinus kulut, ja veroa maksetaan vain erotuksesta.
Esimerkki: vuoden kulut. Liikevaihto 40 000 euroa, vähennyskelpoisia kuluja 5 000 euroa. Verotettava tulo on 35 000 euroa, ei 40 000. Erotus ei ole veronpalautus ensi keväänä vaan vero, jota ei koskaan makseta.
3. Yrittäjävähennys, 5 prosenttia
Elinkeinotoiminnan tuloksesta tehdään 5 prosentin yrittäjävähennys ennen verojen laskemista. Verohallinto tekee sen automaattisesti, sitä ei haeta eikä ilmoiteta.
Se on pieni mutta se on ilmainen, ja se koskee vain elinkeinotoiminnan tuloa. Palkkatulosta sitä ei saa.
Mitä yleensä voi vähentää
- Laitteet: tietokoneet, puhelimet, kamerat, näytöt.
- Ohjelmistot ja palvelut: lisenssit, verkkosivut, suunnitteluohjelmat.
- Työtilat: coworking-maksut, vuokratut työpisteet.
- Markkinointi ja koulutus: mainonta, alan kurssit ja seminaarit.
- Vakuutukset, YEL mukaan lukien.
- Palveluntarjoajan perimät välityspalkkiot.
Perussääntö on sama kuin muuallakin verotuksessa: jos hankinta on tarpeellinen tulonhankkimista varten, se on yleensä vähennyskelpoinen. Yksityiskäytön osuus ei ole.
Mitä Y-tunnus maksaa
Tämä puuttuu useimmista Y-tunnusta suosittelevista teksteistä, tämä sivu mukaan lukien aiemmin.
Y-tunnus tekee sinusta kirjanpitovelvollisen. Se tarkoittaa kahdenkertaista tai yhdenkertaista kirjanpitoa, arvonlisäveroilmoituksia sille kaudelle, jonka olet valinnut, ja elinkeinotoiminnan veroilmoituksen. Alv-rekisteröinti on pakollinen, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa tilikaudessa, ja vapaaehtoinen sen alle.
Lisäksi tulee YEL-vakuutus, kun työtulo ylittää alarajan. Sekin on omalla sivullaan: YEL ja yrittäjän eläketurva.
Jos laskutat satunnaisesti, tämä hallinnollinen kuorma voi maksaa enemmän kuin alv-vähennys tuo. Vertailu toiminimen ja kevytyrittäjyyden välillä on omana sivunaan, ja se on tämän päätöksen oikea paikka.
Missä me tulemme kuvaan ja missä emme
Palkkaguru on laskutuspalvelu. Laskutamme puolestasi, perimme saatavan, hoidamme ennakonpidätyksen ja ilmoitukset sekä maksamme rahat, ja teemme sen myös, jos sinulla on Y-tunnus.
Emme tee kirjanpitoasi emmekä alv-ilmoituksiasi. Jos otat Y-tunnuksen, tarvitset siihen kirjanpitäjän. Sen työn tekee Tiliguru, joka on toiminimien kirjanpitoon erikoistunut sisarpalvelumme.
Tämä kannattaa tietää etukäteen, koska ero on se, mikä ratkaisee kumpi ratkaisu sinulle sopii. Hinnastomme kertoo, mitä laskutus maksaa.
Lähteet
- Verohallinto: yrittäjävähennys (
vero.fi, tarkistettu 22.9.2026) - Verohallinto: arvonlisäverotus ja vähennysoikeus (
vero.fi, tarkistettu 22.9.2026)
Usein kysyttyä
- Mitä 'kevytyrittäjä Y-tunnuksella' tarkoittaa?
- Yksityistä elinkeinonharjoittajaa eli toiminimeä. Nimitys on markkinointikieltä: verotuksessa ja kirjanpidossa kyse on toiminimestä kaikkine velvoitteineen, ei kevytyrittäjyydestä.
- Paljonko arvonlisäveron vähennysoikeus tuo?
- Yleisen 25,5 prosentin verokannan hankinnassa noin viidenneksen hinnasta. 1 255 euron laite maksaa alv-rekisteröidylle 1 000 euroa, koska 255 euron alv-osuus vähennetään tilitettävästä verosta.
- Mikä yrittäjävähennys on?
- Viiden prosentin lisävähennys elinkeinotoiminnan tuloksesta, jonka Verohallinto tekee automaattisesti ennen verojen laskemista. Sitä ei tarvitse hakea.
Kerro mitä laskutat, niin katsotaan mikä paketti sopii.
Maksuton keskustelu toimistolla tai verkossa. Käymme läpi kannattaako kevytyrittäjyys sinun tilanteessasi, minkä paketin palvelumaksu tulee sinulle edullisimmaksi ja tarvitsetko tapaturma- ja vastuuvakuutuksen. Keskustelu ei sido mihinkään.