Yleisimmät vähennykset pienyrityksen omistajalle

Pienyrittäjänä sinulla on mahdollisuus vähentää verotuksessa tiettyjä työn tekemisestä aiheutuneita kuluja, mikä pienentää verotettavan tulon määrää ja siten maksettavien verojen määrää.

Liity palveluumme – se on täysin ilmaista!

Käytä kulusi tehokkaasti!
Ne auttavat sinua maksimoimaan nettotulosi ja hyödyntämään kevytyrittäjyyden taloudellisia etuja

Palkkaguru tarjoaa kattavan listan yleisimmistä vähennyskelpoisista kuluista, joita pienyrittäjänä voit ilmoittaa.

Vaikka Palkkaguru hoitaa palkanlaskentasi, on tärkeää, että tunnistat ja ilmoitat yleisimmät vähennykset eli kulut.

Yleisimpien vähennyskelpoisten kulujen luettelo

1. Työhön liittyvät hankinnat ja materiaalit

  • Työkalut ja laitteet: Kaikki työssäsi tarvitsemasi työkalut, koneet, ohjelmistot ja laitteet. Esimerkiksi tietokone, kamera, ohjelmistolisenssit, erikoistyökalut. Jos hankinnan arvo ylittää tietyn rajan (yleensä noin 1200 euroa), se voidaan vähentää vuosittaisina poistoina useiden vuosien ajan.

  • Tarvikkeet ja materiaalit: Työhön suoraan liittyvät kulutustavarat, raaka-aineet ja pienmateriaalit. Esimerkiksi paperit, painovärit, taidetarvikkeet, miniatyyrit.

  • Ammattikirjallisuus ja julkaisut: Ammattilehdet, kirjat, e-kirjat ja tietokannat, jotka ovat välttämättömiä ammattitaidon ylläpitämiseksi tai kehittämiseksi.

2. Koulutus ja osaamisen kehittäminen

  • Ammatillinen koulutus ja kurssit: Jos koulutus liittyy nykyiseen tai tulevaan työhösi pienyrittäjänä ja on välttämätöntä osaamisesi ylläpitämiseksi tai kehittämiseksi. Esimerkiksi ohjelmistokurssit, lisenssikoulutus, alan seminaarit tai webinaarit.

  • Lisenssit ja jäsenmaksut: Ammatillisen toiminnan edellyttämät lisenssimaksut ja ammattiyhdistysten pakolliset jäsenmaksut.

​​
3. Matkakulut

  • Matkat asiakkaille tai työpaikalle:

    • Kilometrikorvaukset: Omalla autolla tehdyt työmatkat Verohallinnon vuosittain vahvistaman verovapaan enimmäismäärän mukaisesti. Tätä varten tarvitset ajopäiväkirjan tai vastaavan selvityksen.

    • Julkinen liikenne: Julkisen liikenteen liput (juna, bussi, lentokone, taksi) työmatkoille todellisten kulujen mukaisesti.

    • Majoituskulut: Hotelli- tai muut työmatkaan liittyvät majoituskulut.

  • Päiväraha: Jos työmatka vaatii yöpymisen tai kestää riittävän kauan (yli 10 tai 6 tuntia kotimaassa), voit saada verotonta päivärahaa aterioihin ja muihin elinkustannuksiin. Päivärahan määrä riippuu matkan kestosta ja matkakohteesta.

Mihin tulisi kiinnittää erityistä huomiota

4. Työhön liittyvät kulut

  • Työtila (työhuonevähennys): Jos työskentelet kotoa käsin, voit vähentää toimistovähennystä. Sen määrä on joko kaavamainen (esim. 920 euroa/vuosi kokopäiväiselle etätyöntekijälle) tai todellisten kulujen mukainen, jos pystyt osoittamaan tarkat osat (esim. vuokra, sähkö, lämmitys).

  • Puhelin- ja internetkulut: Jos käytät omaa puhelinta tai laajakaistayhteyttä työssä, voit vähentää työkäyttöä vastaavan osuuden. Yleensä vähennys on kaavamainen prosenttiosuus, ellei todellista työkäyttöä voida osoittaa tarkasti.

  • Edustaminen ja markkinointikulut: Kohtuulliset ja dokumentoidut edustuskulut (asiakasmajoitus, lahjat) voidaan vähentää osittain. Myös markkinointiin suoraan liittyvät kulut, kuten mainokset tai verkkosivuston ylläpitokulut, ovat vähennyskelpoisia.

5. Pankki- ja vakuutuspalvelukulut

  • Pankkipalvelumaksut: Työhön liittyvän pankkitilin tai maksupalvelun ylläpitokulut.

  • Vakuutusmaksut: Työhön liittyvät vapaaehtoiset vakuutukset, kuten vastuuvakuutus tai vapaaehtoinen eläkevakuutus (YEL-maksut).

  • Yksityiskohtainen dokumentointi: Tämä on kaiken A ja O! Säilytä kaikki kuitit, laskut ja tositteet huolellisesti ja systemaattisesti. Merkitse kuitteihin ostoksen tarkoitus. Vähennyksiä ei voi tehdä ilman asianmukaisia tositteita.

  • Työn ja kulujen yhteys: Kulujen on aina liityttävä välittömästi ja yksiselitteisesti työtehtäviin ja tulonhankintaan. Henkilökohtaiset kulut eivät ole vähennyskelpoisia.

  • Verohallinnon ohjeet: Vähennysoikeudet ja -määrät perustuvat Verohallinnon ohjeisiin, jotka voivat muuttua vuosittain. On tärkeää pysyä ajan tasalla tai luottaa Palkkagurun kaltaiseen palveluun, joka tuntee määräykset.

  • Palkkagurun ohjeet: Tarkista Palkkagurun ohjeet siitä, miten ja milloin sinun tulee toimittaa kulukuitit ja -ilmoitukset, jotta ne voidaan ottaa tehokkaasti huomioon verotuksessasi. Usein kulut on ilmoitettava ja kuitit toimitettava palvelulle, joka käsittelee ne oikein veroilmoituksesi kanssa.

Hyödyntämällä näitä vähennyksiä voit pienentää verotettavaa tuloasi ja parantaa omaa taloudellista asemaasi pienyrittäjänä. Muista, että huolellinen kuittien hallinta kannattaa aina!

Rekisteröidy palveluumme ja aloita laskuttaminen palvelussamme

Annat tiedot, ketä laskutat

Hinnoittelumme on läpinäkyvää

Kuinka päästä alkuun

Anna kaikki maksutiedot

Tässä on kyse siitä, mihin rahat maksetaan

Odota vahvistusta meiltä

Tämä koskee sitä, milloin saat rahasi

1

2

3

Osoite

Bulevardi 30 A 21 /

Albertinkatu 23 A 21

00120 Helsinki, Suomi

Y-tunnus 3021959-9

Yhteystiedot

+358 9 231 216 19

laskutus@palkkaguru.fi

Ma - pe: 9 - 16

Palkkaguru.fi

Tekijänoikeus © 2025 Palkkaguru Oy | Kaikki oikeudet pidätetään